Noua strategie de clasificare a contribuabililor de către ANAF

Președintele ANAF, Adrian Nica, a anunțat implementarea unui sistem de evaluare prin care fiecare societate comercială va fi încadrată într-una din trei categorii: risc mic, mediu sau ridicat. Obiectivul instituției este de a concentra controalele asupra contribuabililor cu risc ridicat, în timp ce cei considerați „onești” vor beneficia de un tratament diferențiat. Aceștia din urmă sunt definiți ca fiind cei care sprijină planul de încasări, suportă orice creștere de taxe și se conformează voluntar obligațiilor fiscale.

Criterii de evaluare și monitorizare

Procesul de clasificare va viza corelarea informațiilor fiscale (declarațiile depuse), contabile (bilanțul și situațiile financiare) și a fluxurilor financiare (date despre plăți și încasări) pentru a identifica neconcordanțe. Analiza riscului va include și istoricul administratorilor societăților comerciale. Astfel, autoritățile vor diferenția între companiile cu stabilitate pe termen lung, care își plătesc taxele și dările de 30 de ani, și cele care, în ultimii 10 ani, au abandonat sau vândut cu datorii între 80 și 100 de firme.

De asemenea, ANAF urmărește identificarea tranzacțiilor suspecte prin care unele entități simulează operațiuni economice pentru a obține rambursări de TVA necuvenite. Pentru acest scop, instituția are în lucru o bază națională de date, iar funcționarii vor compara profilul unei firme cu cel al altor societăți din același domeniu de activitate pentru a detecta semne de întrebare înainte de a declanșa controlul.

În cursul anului 2026, instituția a renunțat la modelul de analiză a riscurilor realizat la nivel județean, trecând la un sistem centralizat. Această schimbare a permis eliminarea a peste 40 de structuri locale (din județe și Capitală) în favoarea unei singure unități centralizate de analiză a datelor (DGMR), capabilă să proceseze toate informațiile legate de contribuabil. În prezent, ANAF a identificat deja 1.800 de contribuabili cu risc fiscal mare, care au fost incluși în planul de control pentru verificări detaliate, vizând clarificarea neconcordanțelor din bazele de date.

Sistemul permite mobilitatea între categorii; de exemplu, firmele care au primit notificări pentru erori în declarații și le-au corectat ulterior au ajuns în categoria de risc mediu. Dacă își îmbunătățesc comportamentul și corectează problemele înainte de a primi noi notificări, acestea pot trece la risc mic. În paralel, șeful Fiscului a menționat că va crește calitatea controalelor începând cu anul 2027. Funcționarii care vor efectua controale neconforme sau vor aplica interpretări eronate riscă o diminuare a salariului cu până la 10%.

Subiectul a fost relatat de MondoNews și aici: „Noile reguli ANAF privind stabilirea contribuțiilor sociale” (3 noiembrie 2026).