Verificări ANAF asupra unor firme de recrutare din Asia

Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au descoperit un mecanism prin care cinci societăți din domeniul recrutării și plasării forței de muncă din Asia au diminuat obligațiile fiscale datorate bugetului de stat. Verificările, care au fost derulate pe baza analizei de risc, au condus la identificarea unui prejudiciu total de peste 6,2 milioane de lei. Această sumă reprezintă valoarea obligațiilor fiscale suplimentare identificate și cuprinde TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende.

Mecanismul fraudei fiscale

Societățile verificate au înregistrat în evidența financiar-contabilă facturi emise de alte trei companii comerciale, în valoare totală de peste 32 de milioane de lei. Aceste documente reprezentau avansuri și pretinse prestări de servicii, însă inspectorii au constatat că operațiunile nu au fost susținute de dovezi privind existența unor servicii efectiv prestate. Mai mult, contravaloarea acestor facturi a rămas neachitată, fapt care a indicat caracterul artificial al tranzacțiilor, deoarece o factură neplătită, dar înregistrată în contabilitate pentru deducerea TVA, reprezintă o anomalie fiscală.

Potrivit HotNews, sistemul e-Factura a fost utilizat ca paravan pentru a crea cheltuieli fictive și deduceri de TVA. Firmele de recrutare încasau TVA de la clienții care primeau muncitorii, însă, în loc să vireze acești bani la buget, anulau obligația fiscală prin utilizarea TVA deductibilă generată de facturile fără acoperire. Aceste facturi proveneau de la alte firme, așezate pe mai multe niveluri ale unui lanț de tranzacții, permițând societăților beneficiare să înregistreze în mod repetat solduri negative de TVA în deconturile fiscale.

În urma controlului, DGAF a stabilit că nu au existat elemente care să confirme executarea efectivă a prestațiilor facturate, deoarece facturile nu au vizat operațiuni concrete. Documentele justificative necesare pentru a demonstra realitatea serviciilor nu au putut fi prezentate de către societăți.

Înregistrarea acestor documente fără conținut economic real a influențat direct cuantumul obligațiilor fiscale, generând deduceri necuvenite. Prin crearea artificială a acestor cheltuieli, firmele au reușit să diminueze sumele datorate către stat, ducând astfel la pierderea celor peste 6,2 milioane de lei din bugetul de stat.

Subiectul a fost relatat de MondoNews și aici: „ANAF verifică achizițiile de lux ale societăților comerciale” (1 octombrie 2026).